年底一到，打工人最关心的就是“年底能拿多少钱”，但很多人把年终奖和十三薪混为一谈，以为都是“年底多拿一笔钱”，实则两者的发放规则、计税方式、甚至能不能拿到手，都有天壤之别。有人拿十三薪稳稳妥妥，有人盼年终奖却竹篮打水，还有人因为搞不清两者区别，少缴了税或错失了应得的收入。今天就用大白话跟大家掰扯清楚，年终奖和十三薪到底差在哪，怎么算自己能拿多少，以及遇到公司拖欠、克扣该怎么维权。

一、先搞懂：十三薪是“保底福利”，年终奖是“绩效奖励”

很多人觉得十三薪和年终奖都是公司给的“年底红包”，但从本质上来说，两者的性质完全不同，一个是“必须给”的法定福利（部分情况），一个是“可给可不给”的激励奖励。

1. 十三薪：是工资的延伸，不是福利

十三薪的全称是“第十三个月工资”，简单说就是年底多给一个月的工资，它属于劳动报酬的一部分，不是奖金。从发放规则来看，十三薪的计算方式很固定，大多是按员工当年的月基本工资发放，少数公司会按全年平均工资算，但不会和绩效挂钩。

比如你月基本工资5000元，只要公司规定发十三薪，不管你今年业绩好不好、公司赚没赚钱，年底都能拿到这5000元。而且十三薪的发放时间也比较固定，大多在12月和当月工资一起发，少数公司会在次年1月发，不会拖延太久。

从法律层面来说，如果劳动合同里明确写了“年底发放十三薪”，那公司就必须按合同执行，不发就是违法；如果合同里没写，但公司有明确的规章制度规定发十三薪，也得按制度来。

2. 年终奖：是绩效奖励，发不发、发多少全看公司

年终奖是公司根据全年经营业绩和员工个人绩效发放的奖励，属于激励性报酬，和十三薪的“刚性发放”不同，年终奖的发放弹性极大：

- 发不发：如果公司今年亏损，或者你的绩效不达标，公司可以不发年终奖，就算劳动合同里写了“有年终奖”，也可能因为绩效条款扣减；

- 发多少：年终奖的金额没有固定标准，有的公司按1-3个月工资算，有的按项目提成、利润分成算，甚至有的小公司只发几百元的年货代替；

- 发时间：年终奖的发放时间也不固定，大多在春节前发，也有公司会拖到次年二、三季度，甚至分批次发放。

简单说，十三薪是“保底的”，年终奖是“凭本事赚的”，两者的核心区别就在“是否和绩效挂钩”“是否具有强制性”。

二、核心区别：5个维度看清，别再傻傻分不清

为了让大家更直观地理解，从5个核心维度把十三薪和年终奖的区别列出来，一看就懂：

对比维度 十三薪 年终奖

性质 劳动报酬，工资的一部分 绩效奖励，激励性报酬

发放依据 劳动合同/公司制度，与绩效无关 公司经营业绩+个人绩效，可自主调整

计算方式 多为月基本工资，固定金额 按工资倍数、利润提成等，金额不固定

发放强制性 合同/制度约定则必须发，违法可维权 无强制规定，公司可自主决定发不发

计税方式 并入当月工资，按工资薪金计税 可单独计税（2027年底前）或并入综合所得计税

这里要重点说计税方式，这是很多打工人容易忽略的点，算错了可能会多缴几百甚至几千元的税。

十三薪因为是工资的一部分，会和当月工资合并计税，比如你12月工资5000元，十三薪5000元，当月应纳税所得额就是10000元，按工资薪金税率计税。

而年终奖在2027年12月31日前，有两种计税方式可选：一是单独计税，把年终奖除以12个月，按月度税率表计税；二是并入当年综合所得计税。对大多数人来说，单独计税能省不少税，尤其是年终奖较高的人。

举个例子：你年终奖36000元，工资扣除五险一金和专项附加后，年应纳税所得额是6万元（刚好达到个税起征点）。

- 单独计税：36000÷12=3000元，对应税率3%，年终奖缴税1080元；

- 并入综合所得计税：60000+36000=96000元，对应税率10%，年终奖部分缴税3600元；

光年终奖计税就差了2520元，这也是为什么说搞懂计税方式很重要。

三、计税攻略：这样算年终奖税，能省一大笔

2027年底前，年终奖单独计税的政策还在执行，这是国家给打工人的“减税福利”，尤其是十三薪和年终奖都有的打工人，一定要选对计税方式，别白白多缴税。

1. 单独计税适合谁？

适合工资收入不高，年终奖较高的人。比如你的年工资扣除各项费用后，低于6万元的个税起征点，年终奖单独计税能避免把综合所得的税率拉高，从而少缴税。

2. 并入综合所得计税适合谁？

适合工资收入高，年终奖较低的人。比如你的年工资扣除后已经适用10%以上的税率，年终奖金额又少，并入综合所得计税可能更划算，甚至不用缴年终奖的税。

3. 手把手教你算：哪种计税方式更省钱

给大家一个简单的计算方法，不用找财务，自己就能算：

第一步：算清自己的年综合所得应纳税所得额=全年工资薪金-6万元-五险一金-专项附加扣除（房贷、子女教育等）；

第二步：如果年综合所得应纳税所得额≤0，年终奖选单独计税，绝对省钱；

第三步：如果年综合所得应纳税所得额＞0，对比两种方式的缴税金额：

- 单独计税：年终奖税额=年终奖×适用税率-速算扣除数（按月度税率表）；

- 并入计税：年终奖税额=（年综合所得应纳税所得额+年终奖）×适用税率-速算扣除数-工资已缴税额；

选税额少的那种就行。

另外要注意，十三薪只能并入当月工资计税，没有选择的余地，所以如果公司发十三薪的月份，工资加上十三薪金额较高，可以看看能不能让公司调整发放时间（比如次年1月发），避免当月税率过高。

四、权益维护：十三薪和年终奖该拿的，一分都别少

年底常有人遇到公司“耍赖”：说好的十三薪不发了，年终奖被克扣了，很多人觉得“打工的拗不过公司”，就自认倒霉，其实只要掌握方法，就能合法维权，把该拿的钱要回来。

1. 十三薪没发：直接走劳动仲裁，一告一个准

如果劳动合同里明确写了“发放十三薪”，或者公司的员工手册、规章制度里有十三薪的发放规定，公司不发就是违法。维权步骤很简单：

第一步：收集证据，包括劳动合同、工资条、公司规章制度（截图、文件都可以）；

第二步：先和公司人力资源部沟通，要求按规定发放，保留沟通记录（微信、邮件、录音）；

第三步：沟通无果，向当地劳动仲裁委员会申请仲裁，提交证据后，仲裁委一般会支持员工的诉求，要求公司补发十三薪，甚至支付赔偿金。

2. 年终奖被克扣：看证据，不是所有情况都能维权

年终奖的维权比十三薪难，因为它是绩效奖励，关键看有没有“明确的发放约定”：

- 能维权的情况：如果劳动合同里写了“年终奖按X个月工资发放”，或者公司发布了年终奖发放方案（比如“年终绩效达标者发放1个月工资年终奖”），而你绩效达标，公司却不发，就可以维权，证据包括劳动合同、绩效证明、年终奖方案；

- 不能维权的情况：如果公司只是口头说“年底有年终奖”，没有书面文件，或者年终奖发放完全由公司“一言堂”，就算没拿到，也很难维权。

这里提醒大家，入职时如果公司承诺有年终奖，一定要让HR写进劳动合同，或者保留书面的发放方案，避免后续扯皮。

3. 离职后能拿十三薪和年终奖吗？

这是很多人关心的问题，答案很明确：

- 十三薪：如果离职时已经到了十三薪的发放时间，或者公司规定“在职满一年发十三薪”，而你已经满一年，就算离职，公司也得发；

- 年终奖：如果公司年终奖发放时，你已经离职，但年终奖是针对上一年的绩效，且你上一年绩效达标，公司也应该发放，比如你2025年1月离职，公司发2024年年终奖，只要你2024年绩效合格，就有权拿。

如果公司以“离职”为由拒发，同样可以收集证据维权。

五、不同行业的发放情况：哪些公司十三薪、年终奖更靠谱？

虽然十三薪和年终奖的发放规则是统一的，但不同行业、不同类型的公司，实际发放情况天差地别，给大家梳理一下，找工作时也能做参考：

1. 国企/事业单位/公务员：十三薪稳，年终奖看绩效

这类单位的十三薪基本是标配，大多按基本工资发放，金额固定；年终奖一般叫“绩效奖金”，和单位的年度考核挂钩，金额不算特别高，但胜在稳定，不会出现不发的情况。

2. 互联网大厂：年终奖是重头戏，十三薪少见

互联网公司很少发十三薪，重点都在年终奖上，大多按3-6个月工资发放，部分核心业务部门甚至能拿到10个月以上的工资作为年终奖，但年终奖和公司业绩、个人KPI挂钩紧密，KPI不达标可能只有保底奖金。

3. 制造业/传统行业：十三薪常见，年终奖偏低

制造业、零售业等传统行业，更倾向于发十三薪，年终奖要么没有，要么只有1-2个月工资，或者发年货、购物卡代替，主要是这类行业利润相对稳定，激励性奖金较少。

4. 小微企业：看老板心情，发放不固定

小微企业的十三薪和年终奖都没有固定标准，全看老板的决策，如果公司今年赚钱了，可能会发点年终奖；如果没赚钱，可能啥都没有，甚至有的公司连十三薪都只是口头承诺。

最后想说的话

对打工人来说，十三薪是“稳稳的幸福”，年终奖是“额外的惊喜”，搞懂两者的区别，不仅能算清自己的收入，还能在权益受损时及时维权。其实不管是十三薪还是年终奖，都是对自己一年工作的回报，与其纠结金额多少，不如在工作中提升自己的核心能力，毕竟能力越强，能拿到的“年底红包”才会越厚。

另外提醒大家，年底也是离职高峰期，如果考虑跳槽，一定要问清楚新公司的十三薪、年终奖发放规则，最好写进劳动合同，避免入职后发现“货不对板”，白白浪费时间。