审计转甲方核算工作准备清单（过往工作总结版） 核心目标：提炼审计工作中与甲方核算强相关的经验，聚焦“合规核算-流程落地-数据准确-效率提升”，实现从“外部核查”到“内部执行”的能力迁移。 一、会计核算合规性经验梳理 1. 准则应用与核算口径总结： - 按业务类型整理审计中核查的会计准则应用场景（如收入确认准则在销售业务中的具体应用、资产减值准则在存货/固定资产核算中的执行），明确不同业务的核算判断标准。 - 提炼审计中发现的甲方核算口径易错点（如费用资本化与费用化的边界、往来款项坏账计提的依据），对应梳理合规核算的关键要求。 2. 税务核算合规经验： - 总结增值税、企业所得税等主要税种的审计核查逻辑 二、核心账务处理能力提炼 1. 常规业务账务处理场景： - 整理审计中接触的甲方核心账务类型（采购入账、销售结转、成本归集、费用报销、固定资产折旧、月末结转），明确每类账务的处理流程、凭证附件要求及科目使用规范。 - 总结审计中验证账务正确性的方法（如核对合同与发票、匹配物流与资金流），转化为甲方账务处理的自检要点。 2. 特殊业务账务处理案例： - 梳理审计中遇到的特殊业务核算（如政府补助、资产处置、债务重组、关联交易），记录具体核算方法与审计调整逻辑。 - 提炼跨境业务、合并报表相关的核算经验（如外币折算、内部交易抵消），适配集团型甲方的核算需求。 三、核算流程搭建与优化 1. 核算流程梳理与落地： - 总结审计中看到的规范核算流程（如采购付款流程：申请→审批→付款→入账；销售收款流程：开票→发货→收款→核销），明确流程各节点的职责分工与时间节点。 - 梳理审计中发现的甲方核算流程缺陷（如凭证传递滞后、审批环节缺失、对账不及时），对应提出流程优化方向（如制定凭证传递时间表、规范审批权限矩阵）。 2. 核算标准化建设经验： - 提炼审计中接触的甲方核算标准化成果（如科目体系设置规范、凭证附件模板、账务处理指引），明确甲方搭建标准化核算体系的核心要素。 - 总结审计中推动客户统一核算口径的经验，转化为甲方跨部门/跨子公司核算标准化的落地方法。 还有4-6在图片中，右滑查看。