2026年2月4日，掌阅科技股份有限公司（证券代码：603533，以下简称"公司"）发布公告称，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司在"智能中台化技术升级项目"实施期间，先行使用自有资金支付部分款项并以募集资金进行等额置换。保荐机构华泰联合证券对此事项出具了无异议核查意见。

募集资金及投资项目概况

掌阅科技于2021年2月完成非公开发行股票，实际募集资金总额10.61亿元，扣除发行费用后净额为10.38亿元。根据最新调整，募集资金投向如下：

序号

项目名称

拟投资总额（万元）

募集资金拟投入金额（万元）

1

数字版权资源升级建设项目

71,595.14

71,595.14

2

技术中心建设项目

0

0

3

智能中台化技术升级项目

35,948.81

34,516.00

合计

107,543.95

106,111.14

据悉，"智能中台化技术升级项目"是由原"技术中心建设项目"变更而来，涉及募集资金3.45亿元及相关利息收益。

置换原因及操作流程

公告显示，采用自有资金先行支付并置换的主要原因为：

一是根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，人员薪酬需通过基本存款账户或一般存款账户支付，若直接使用募集资金专户支付将导致多账户发放薪酬的情况；二是社保费用、税费等采用银行托收方式缴纳，住房公积金需统一划转，通过多个账户支付存在操作不便。

操作流程方面，公司将先以自有资金垫付相关款项，建立明细台账定期统计，在支付后六个月内从募集资金账户等额转入自有资金账户完成置换，并接受保荐机构的持续监督。

置换实施情况及影响

根据公告，公司已于2025年7月至12月完成首轮置换，具体情况如下：

序号

项目名称

已置换金额（万元）

置换内容

1

智能中台化技术升级项目

6,559.28

公司以自有资金已预先支付的人员薪酬、社保、公积金等。

合计

6,559.28

掌阅科技表示，该操作有利于提高资金使用效率，降低财务成本，不会影响募投项目正常实施，也不存在变相改变募集资金用途的情形。保荐机构认为，该事项履行了必要审核程序，符合相关监管规定，不存在损害股东利益的情形。

本次董事会审议通过后，公司及子公司将在募投项目实施期间持续执行这一资金管理模式，以保障"智能中台化技术升级项目"的顺利推进。