最近热门的话题，个税App新增五项显示，包括了：
1，经营所得；2，利息、股息、红利所得；3，财产租赁所得；4，财产转让所得；5，偶然所得。
于是直播间大量的粉丝留言发问，保险的所得，要交税吗？怎么交呢？
很抱歉我没有在直播间回答这个问题，因为，这并不是一个有标准答案的题目。
我知道，在过去很多销售场景中，保险避税避债都作为一个重要卖点被提及，但实际情况是，在有的场景中，保险确实可以免税和隔离债务，而在另外一些场景中，该交税也要交，也隔离不了债务，一定是具体情况具体分析。
今天我尝试用这条视频来为你拆解这个问题，给你一个判断的逻辑，希望对你有用。而且文章最后还会教你一个有钱人保单免税的小窍门。
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首先，统计局已经把每个人的可分配收入做了分类。
按照收入的来源，包含四项，分别为工资性收入、经营净收入、财产净收入和转移净收入，我解释过：
工资收入对应打工人，经营收入对应企业主，财产净收入对应投资行为，转移净收入对应的是偶然所得、赠与行为、遗产继承行为。
个人所得税，当然是要先确定所得归属于那种类型，才能知道要不要征税，以及征什么税。
例如，你中奖了500万，这是转移性收入，于是看转移性收入对应的税收政策。
很显然，这属于转移性收入中的偶然所得，而偶然所得要交20%的税，那好你交100万税，拿走500万奖金。
同理，我们想知道保险所得要不要交税，也使用这个推导逻辑。
但保险相对其他投资品类和投资行为，更为复杂，因为其他投资并不存在权益的转移。
例如，你买股票，卖掉还是你的，属于自益型产品，很容易界定，但保险由于产品架构更为复杂，分为自益和他益两种属性。
所以需要我们来分情况推断。
保险所得来自三种权益：
保险产品归属投保人的权益，是现金价值，归属受益人权益，是保额理赔，归属被保险人的权益，是生存金。
所以，从这个角度，我们作出如下的判断。
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如果你拿到一笔保险所得，是发生了保险责任约定的事项，触发了理赔，那这笔收入，在形式上不属于个人所得，适用损失补偿原则。
这是对被保险人发生生命财产损失，给到受益人的损失补偿，这个100%不用交税。
例如寿险赔付，重疾险赔付，这类都属损失补偿，不用交税。
而且这是全世界共识，只要是理赔金，全世界都不征税。
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那如果你的保险所得，是生存金，或者是年金，要不要交税呢？这又要分两种情况。
第一种情况很简单，你自己给自己买，或者夫妻互相买，年金所得在我国目前是不交税的，而夫妻之间财产的转移，也不用交赠与税，所以这种情况，免税。
第二种情况是父母为孩子投保年金保险，父母是投保人，孩子是被保险人，年金产生给到孩子，那这个行为，会被判定为赠与。
赠与，是财产转移所得，那就看当地的税法是否有赠与税的规定，当然目前我国是没有的。
但如果被保险人是外国人，比如父母中国人，孩子是美国人，那这个所得就要看的是美国的税法了。
美国是有赠与税的，一年1.8万美金免税额，超过保险年金也要交税。
但还好，这个赠与税是收赠与人，而不是受赠人的，而由于赠与人是中国人，不被美国税法管，所以这个就不用交。
好，我们说完了归属收益人权益的理赔金，适用损失补偿原则，不用交税。
归属被保险人的生存金，目前不用交税，而代际之间的年金所得属于赠与，目前我国也没有赠与税，也不用交。
当然未来有赠与税了也要看法律是怎么规定的，说不定也不用交呢？这不就有了免税属性了吗？
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最后，聊聊归属投保人的权益，现金分红、现金价值增长和万能账户价值增长。
这个所得，很显然，它属于自益的投资行为，所得属于财产净收入，那对应的就是资本利得税，我国目前并不征收资本利得税，所以这一部分，目前是免税的，未来会不会收呢？
那就要看法律发布时候的具体规定了。
我们可以参考美国的资本利得税，当你从万能险中取得回报的时候，如果累计没有超过投入的本金，这种不收资本利得，但如果超过了，超过的部分是要交资本利得的，分红也同理。
而澳大利亚则是有一个持有年限的规定，你持有时间超过10年，就不征收了。
所以未来咱们国家怎么固定，大家可以参考预判一下。
其实从最近我国发布执行的IFRS17会计准则中，是可以看到一点苗头的。
最新的会计准则对保险的“投资成分”做了明确：
在所有情况下，保险合同要求主体偿还给保单持有人的金额，无论保险事项是否发生，但如果是带有保费返还属性的保险所得，不视为投资成分。
这是不是意味着如果征收资本利得税，会参考这个标准呢？
我跟你一样，持续关注。
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最后，坚持到现在小伙伴，是不是在等有钱人保单免税的小窍门啊？
其实很简单，在一些有资本利得税的国家，保单持有人想从保单里拿钱出来自己用，但又不想交资本利得税，常用的办法就是保单贷款。
由于你取得现金价值或者账户价值的方式是贷款，不算财产性收入，自然也就不用交资本利得税，而只要保单收益超过了贷款利息，其实你也是没有损失的，甚至还有利差收益。
你学会了吗？
好了，一篇文章一段视频很难讲清楚所有情况，我只能尽量通俗地给你一个判断方法。
总之截止到目前，所有的保险所得无论何种情况都是不交税的，未来如果政策发生变化，我会第一时间为你解读。
那么，你认为保险所得应当交税吗？
评论区告诉我你的意见。
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