社保入税更严格了！快一起来看下吧！

企业被税局警告

只因社保未缴纳

自2019年开始社保入税，已经将近5年了，但由于税务部门一直以来只承担“收银员”的角色，导致很多企业也并没有感觉到什么。

但随着逐步实行“社保税务全责征收”模式后，税务部门逐渐掌握了社保的追欠查处、记账稽核等核心职能，情况也变的不一样起来：

近期，某公司因社保问题，被税务局下发通知书，要求：限期内按工资总额缴纳社保费。

根据通知书记载的内容来看，该公司是由于未足额给全部员工缴纳社保费被查的。

所以，还在认为税务局不会查、懒得查、不能查社保的企业，要醒醒了！

1、社保入税：新税种

社保入税就是将社保基金由“收费”，改成“收税”的形式，变成一个新税种，称为社保税。

虽然社保还是那些社保，但是缴纳方式却变成了缴税的模式，所以不交社保也变成了违法行为。

2、税局怎么查社保？

那么税务局是怎么查企业的社保的呢？

目前，税务部门已经掌握了企业个税和企税的申报数据，了解企业给多少员工发工资，发多少工资。

同时，也了解企业每个月给多少员工按什么基数缴纳了社保费。

所以，只要把个税、企税、社保之间的数据交叉对比一下，就很容易查实企业有没有给所有员工，按工资基数缴纳社保费。

3、企业7种违法情形

试用期不缴纳社保

用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

所以，企业在试用期期间必须为员工缴纳社保。

政策依据：《社会保险法》第五十八条规定

员工自愿放弃缴纳社保

员工与公司的协议约定无效。

用人单位和员工必须依法参加社会保险、缴纳社会保险费。所以。员工自愿放弃社保违反了法律的强制性规定，应属无效。

政策依据：《社会保险法》《劳动合同法》

人事档案没转移到单位不缴纳社保

用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。

政策依据：《社会保险法》

不签合同就不用缴纳社保

一些用人单位以没有签订劳工合同为由拒绝缴纳社保。

用人单位以没有签订劳动合同为由拒绝缴纳社保时，员工可以提供以下证明，证明与用人单位之间的用人关系：

《关于确立劳动关系有关事项的通知》第二条规定

用人单位未与劳动者签订劳动合同，认定双方存在劳动关系时可参照下列凭证：

(1)工资支付凭证或记录（职工工资发放花名册）、缴纳各项社会保险费的记录

(2)用人单位向劳动者发放的“工作证”，“服务证”等能够证明身份的证件

(3)劳动者填写的用人单位招工招聘“登记表”“报名表”等招用记录

(4)考勤记录

(5)其他劳动者的证言等

其中(1)(3)(4)项有关凭证由用人单位负举证责任。

用支付现金方式取代缴社保

《社会保险费征缴暂行条例》第十二条规定

缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所造单位从其本人工资中代扣代缴。

用人单位和个人不得私下就社会保险费进行约定，由用人单位支付现金，员工个人自行办理社保缴纳的做法，不可取。

长期按最低基数缴纳社保

一般情况需要根据员工的上年度月平均工资来确定社保基数的。

除非员工工资低于缴费基数下限或高于缴费基数上限。具体如下：

代缴社保

双方没有建立劳动合同关系，而是通过挂靠公司来缴纳社保，这是不合法的，严重的还要面临刑罚处置！

政策依据：《劳动法》《社会保险法》

山东注意！

社保申报流程大改！

2024年6月14日，国家税务总局山东省税务局发布了《国家税务总局山东省税务局 山东省财政厅 山东省人力资源和社会保障厅 山东省医疗保障局 中国人民银行山东省分行关于优化调整社会保险费申报缴纳流程的公告》

重点总结如下：

1.优化调整社会保险费申报缴纳流程主要是将当前人力资源社会保障、医疗保障部门先核定用人单位应缴费额，再推送税务部门征收社会保险费的申报缴纳流程，优化调整为用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费。

解读：以后就是从税务进行社保的申报与缴纳工作了，核定还是有社保和医保核定金额、人员等。

2.实行自行申报后，缴费人在人力资源社会保障、医疗保障部门申请办理参保登记后，需向税务部门申报缴费工资，并缴纳社会保险费。

用人单位继续按照现行缴费基数计算方式向税务部门申请办理缴费工资申报和调整业务，缴费基数仍根据用人单位申报的缴费工资和缴费基数上下限标准确定，用人单位应于每月最后一日前申报应缴纳的社会保险费额（可以对申报信息进行撤销、修改、补充），通过税务部门提供的渠道缴纳社会保险费。

解读：社保医保部门只负责登记，税务负责申报和缴费，缴费申报的时间还是每月的最后一日。

3.此次实行自行申报主要是针对缴纳企业职工基本养老保险费、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险费（含生育保险费）、工伤保险费、失业保险费及税务部门征收的其他社会保险费的用人单位及职工。

灵活就业人员及城乡居民继续按照现行方式和渠道申报、缴纳社会保险费。

4.2024年用人单位已向人力资源社会保障、医疗保障部门申报职工缴费工资并核定的当年缴费基数，税务部门将继续沿用，无特殊情形不再调整。

从社保费变成社保税，从表面来看仅仅是交税地点发生了变化，从原来的社保局转向了税务局，但是实际上缴税的性质却发生了很大的改变。

前有大数据金税四，后有社保入税，可以说全面无死角的封堵了按照实际薪资缴纳社保的问题，这样一是更加全面的了解企业经营数据，二是加大了对企业的强制性征收力度，减少偷漏税的存在。

这也就意味着，往后企业只有合规合法这一条路可以走了！换言之就是必须要正规！

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